Отложенный НДС: как отразить документы в 1С:Бухгалтерии 8.3

Согласно пункту 1 статьи 401 Налогового кодекса РК, налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат.

А если товар/услуга поступили 31.03.2021г.  согласно накладной/акта выполненных работ, а ЭСФ выписан 07.04.2021 г, то есть товар/услуга поступили в 1 квартале, а счет-фактура выписана во 2 квартале, следовательно, покупатель-плательщик НДС в своем учете проводит следующие операции:

Шаг 1

Занести товар/услугу в документе Поступление ТМЗ и услуг. *К этому документу счет-фактура не привязывается

Шаг 2

Далее в документе нажать на гиперссылку «KZT. Тип цен: <не указан>, НДС (в т.ч. отложен)»  и в открывшемся окне «Цена и валюта» установить признак   «Отложить принятие НДС к зачету», то есть ставится галочка. Ок. (Если этого признака не видно-прокрутите стрелку вниз).

Шаг 3

При проведении документа формируются проводки с Дт счета учета 1422 «Налог на добавленную стоимость (отложенное принятие к зачету)».

Шаг 4

После получение счет-фактуры НДС может отнесен в зачет.

На основании Поступление ТМЗ и услуг создается регистрация прочих операций по приобретенным товарам (работам, услугам) в целях НДС.

Шаг 5

К документу необходимо прикрепить полученный счет-фактуру. Для этого в нижней части документа Регистрация прочих операций по приобретенным товарам (работам, услугам) в целях НДС по кнопке Ввести счет-фактуру регистрируется полученный от поставщика счет-фактура.

Шаг 6

При проведении документа в качестве корреспондирующего счета программа автоматически установит счет 1421, после чего НДС будет принят к зачету. Также будут сформированы движения в регистре НДС к возмещению.

Все готово!