Отражение расходов будущих периодов в ФНО 100.00

Шаг 1

С помощью документа Поступление ТМЗ и услуг регистрируется приобретение затрат, относимых на Расходы Будущих Периодов (РБП).

Шаг 2

В Аналитике затрат (БУ) — Субконто (БУ)1 создаем РБП

Шаг 3

Также можно создать РБП другим способом.

Необходимо создать новый вид расходов в справочнике «Расходы будущих периодов». Справочник доступен в разделе «Предприятие» – «Справочники и настройки» — «Расходы будущих периодов».

Шаг 4

Кликаете  по команде «Создать» и создаете РБП

Шаг 5

Заполняете данные

Шаг 6

Заходим в статью затрат РБП и заполняем код декларации.

Шаг 7

Расчет РБП происходит после закрытия месяца

Шаг 8

Также есть страховка авто приобретенная в 2020 году на сумму 200000 тенге и полностью списана в 2021 году.

И если посмотреть в ФНО 100.00 за 2021, то увидим:

В случае приобретения РБП в отчетном периоде заполняется строка 100.00.009III А…Н «Приобретено ТМЗ, работ и услуг, в том числе:», где в соответствующей строке указывается сумма РБП. В примере, в строке 100.00.009Н указана сумма стоимости РБП на оплату услуг Страховка ГПО 312 500 (сумма без ндс)

Шаг 9

В строке 100.00.009V «Стоимость работ и услуг себестоимость ТМЗ, признанные расходами будущих периодов в предыдущих налоговых периодах и относимые на вычеты в отчетном налоговом периоде» указывается сумма РБП по приобретенным активам в прошлых отчетных периодах(страховка авто, приобретенная в 2020 году).

В строке 100.00.009IX «Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, признаваемые расходами будущих периодов и подлежащие отнесению на вычеты в последующие налоговые периоды» отражаются сведения о РБП, приобретенных в отчетном периоде, но относимые на вычеты в последующих периодах-136 323 тенге.